Налог на недвижимость  

значительно вырос с 1 января 2014 года

            Законодательство в сфере недвижимости продолжает  совершенствоваться, хотя, скорее всего это больше налоговое законодательство и бремя, которое придется нести всем собственникам квартир в Тольятти.      

            Государственная дума 25 октября 2013г приняла в третьем, окончательном чтении закон, согласно которому налог за многие объекты недвижимости рассчитывать исходя из ее кадастровой стоимости.

С 1 января 2014 года изменены ставки и правила уплаты налога на имущество юридических и физических лиц.

            Законопроект №51763-4 о введении налога на недвижимость (объединение налогов на землю и имущество) находился в Думе с 2004 года, в том же году было проведено и первое чтение. Но его введение периодически откладывалось, так как сначала надо было подготовить необходимую базу для его расчета, привести в порядок данные по объектам недвижимости и земельным участкам, провести оценку объектов.

            Росреестр занимался подсчетом и переписью недвижимости, а так же ее реальной кадастровой стоимости. В расчете было задействовано 83 российских региона. Для определения рыночной стоимости жилья, для оценки, было взято сорок-пятьдесят параметров недвижимости. Смысл этого подсчета заключается в том, что для  вычисления оптимальной ставки по единому имущественному налогу необходимо знать реальную его стоимость.

            В новых списках Росреестра объектов налогообложения насчитывается больше почти в два раза. Так цифра возросла с 35 тыс. до 70 тыс. единиц.  В перспективе это может увеличить бюджет субъекта более чем на 100 млн. руб. Налог взимается, начиная с 2014 года. При этом сверка собственников будет продолжаться. До конца 2018 года муниципалитеты должны будут провести все необходимые работы: выяснить состав собственников, установить стоимость недвижимости близкую к рыночной (внести ее в кадастр), определиться со ставками.

            В соответствии со статьей 3 НК РФ, налоговое законодательство при установлении налогов обязано осуществлять учет реальной возможности налогоплательщика к уплате налога. Если человек имеет в единоличной собственности не одну квартиру или дом, способен содержать данное имущество, оплачивать услуги ЖКХ, значит, он сможет и выплачивать налоги, измеряемые тысячами рублей. Для малоимущих слоев населения или граждан, владеющих только одним жилым объектом, налог сопоставляться с их доходами и возможностью ежегодной уплаты этого налога.

            Налог на недвижимость введен вместо налога на имущество и земельного налога для физических и юридических лиц и относится к местным налогам. До 2014 владельцы квартир платили налог на имущество, исчисляемый исходя из инвентаризационной стоимости строений. Их оценка рассчитывалась по расценкам, введенным еще порядка 30 лет назад, а для расчета налоговой базы применялись различные коэффициенты. Ставки варьировались от 0,1% до 2% в зависимости от инвентаризационной стоимости недвижимости. Под ней понималось стоимость объекта с учетом его физического износа и динамики роста цен на строительную продукцию, работы и услуги. Инвентаризационная стоимость объекта недвижимости устанавливалась Бюро технической инвентаризации. На практике она отличалась от рыночной в десять и более раз. ФНС поясняет данную ситуацию следующим образом: например, построенное в 2008 году здание (площадью в 500 м²) согласно расчетам БТИ имеет инвентаризационную стоимость в 100 тысяч рублей, следовательно, его владелец заплатил в 2013г. налог всего в размере 100 рублей.

            С 01.01.2014 года размер налога на имущество исчисляться по кадастровой стоимости. Ставка составила от 0,1% до 1,5% в зависимости от кадастровой стоимости объекта — здания или участка. Кадастровая стоимость выше упомянутого здания будет значительно выше — сегодня оно оценивается примерно в 5 миллионов рублей, а значит, налог на недвижимость в 2014 году, составит свыше 4000 рублей. Таким образом, он увеличился в 40 раз. Стоит также отметить, что

если собственника не устраивает указанная при расчете налога кадастровая стоимость, он может оспорить этот факт через суд.

Новый налог заменил сразу два старых: налог на землю и налог на имущество.

Федеральная налоговая служба провела свои подсчеты. По их данным, налоговое бремя возросло в среднем в 2,8 раза на каждого гражданина. Вместо 686 рублей в прошлом году, средний налог на имущество приблизился к отметке в 1900 руб. Эта сумма, по мнению чиновников, является посильной для всех россиян, в том числе и в самых далеких регионах. Для малообеспеченных слоев предусмотрены послабления в виде налоговых вычетов.

Новый порядок расчета — исходя из кадастровой стоимости — распространяться на офисную, торговую недвижимость, а также помещения, в которых находятся предприятия общественного питания и бытового обслуживания. Для того чтобы рассчитать, какой налог нам предстоит платить, необходимо знать кадастровую стоимость одного метра жилья в своем регионе. На сегодняшний день, большая часть субъектов уже провела мероприятия по вычислению. По предварительным данным Московский метр стоит порядка 165 тыс. руб., в то время как периферийный не поднимается выше 32 тыс. руб. метраж квартиры будет влиять не только на сумму налога, но и на вычет. Всем собственникам жилья полагается вычет в 20 кв. м на каждую квартиру, дом и дачу. Льготникам будет предоставлен вычет в 50 кв. м,  с земли – в 1000 кв. м. Вычет можно получить только на одну квартиру или дачу и на один участок. Местные власти наделены правом пересмотреть ставки налога на недвижимость у себя на местах, а так же увеличить вычет.

            Формулу налога на недвижимость - от кадастровой стоимости объекта недвижимости вычитают кадастровую стоимость 20 кв. метров и умножают на ставку налога. Таким образом, при отсутствии «излишков» налог на недвижимость не надо будет платить вовсе. Это не распространяется на случаи, когда на 60 кв. м. прописано 3 человека, но собственник всего один. В этом случае облагаемые излишки составят 60 кв. м.

            Нововведения в большей мере коснулось тех граждан, в собственности которых имеются большие площади недвижимости. В частности это может быть и коммерческая недвижимость, оформленная как нежилая площадь, по которой оплачиваются коммунальные платежи. В этом случае, налоговая ставка увеличилась до 0,5%, что на порядок выше предыдущей ставки. Налог обязателен к уплате в единовременном порядке.

            Далеко не секрет, что жилые помещения в нашей стране используют не только по их прямому назначению (проживанию) — люди вкладывали в недвижимость немалые инвестиции. В собственности таких инвесторов может быть около десятка квартир, включая несколько коттеджных домов. Скупая недвижимость и сдавая его в аренду, инвесторы, тем самым, регулировали ценовую политику на рынке недвижимости, которая выступала для них основным или, что тоже довольно часто встречается, дополнительным источником дохода. Если введенный налог будет действовать грамотно, то для такой категории граждан он будет значительно увеличен. Тогда недвижимость перестанет быть интересна инвесторам, благодаря чему цены на нее понизятся, а, следовательно, она станет более доступна для среднего класса населения, и будет использоваться именно по своему прямому назначению — для проживания. Увеличение налога может значительно повлиять на спрос на относительно дешевые апартаменты, ведь если такое жилье станет более потребляемым, то на него возможен и рост цен.

Налоговые ставки в 2014 году, при общей стоимости имущества у одного собственника.

 Общая стоимость до 300 млн рублей:

 - 0,1%   кадастровой стоимости объекта, для жилых зданий и помещений;

 - 0,5 %  для нежилых зданий и помещений;

 - 0,3% на земли сельхозназначения, приусадебные участки, жилищный фонд.

 Свыше 300 млн рублей у одного собственника:

 - 0,5% на любой объект капитального строительства;

 - 1,5% на земли любого назначения.

            Эти ставки являются максимально возможными. Как сообщается, их снижение полностью в зоне ответственности местных властей. Рассчитывать на лояльность не приходится, так как опыт применения плавающих ставок можно рассмотреть на примере транспортного налога, где взятые за основу максимальные показатели остались основными.

            Согласно данным Налоговой службы, средняя рыночная стоимость 1 м² жилья, которое подлежит налогообложению в РФ, составляет 32 000 рублей, а в Москве она достигает 165 600 рублей. Из этого следует, что владельцу трех столичных квартир, в 200 м² каждая, придется в 2014 году заплатить налог в пределах 28 800 рублей.

Для льготников

Сегодня для собственников квартиры действует стандартный налоговый вычет в размере 20 м², для льготников — 30 м². Именно эти квадраты вычитаются из общей налогооблагаемой площади. Так, если семья, состоящая из 3 человек, за двухкомнатную квартиру, площадью 55 квадратов, платить налог на недвижимость не будет, то ее единоличный собственник за год заплатит примерно 5,6 тысяч рублей.

В Москве для каждого льготника действует налоговый вычет в 50 м². Но только здесь есть одно «но» — налог на имущество относиться уже к местным налогам, а, следовательно, и право на уменьшение или увеличение размера налогового вычета (увеличение или уменьшение размера квадратных метров, не подлежащих налогообложению) сосредоточено на органах местной власти.

По предварительным расчетам, произведенным специалистами ФНС, среднестатистический гражданин, относящийся к льготной категории и имеющий половину доли в квартире, в среднем каждый год будет выплачивать государству налог равный 160 рублей. А если квартира своей площадью не превышает 60 м² и находится в общей долевой или совместной собственности двух граждан-льготников, то платить за нее и вовсе не будет нужно.

            Категория пенсионеров в очередной раз осталась незащищенной. Получив в советские времена квартиры в центре города, сейчас эти бабушки и дедушки стали обладателями дорогих «сталинок» в процессе разрастания городов и рыночной цены (особенно это касается городов федерального значения). Исходя из того, что пенсии только-только хватает заплатить за коммунальные услуги и купить еды, чтобы еще немного пожить — увеличение налога даже в два раза существенно скажется на их бюджете. Введение налога на недвижимость становиться непосильным бременем для определенной группы населения. Мы помним, что в позапрошлом году собственников жилья обязали платить за капремонт домов, где находятся их квартиры, к тому же постоянный рост услуг ЖКХ постоянно подливает масло в огонь.

            Самарская область одна из первых вошла в эксперимент по налогу на имущество. В настоящее время размер налога на имущество исчисляться по кадастровой стоимости на основании российского законодательства. Изменение кадастровой стоимости вступило в силу с 01.01.2014 года на основании постановления Правительства Самарской области от 13.11.2013 №610 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земельных участков в составе земель населенных пунктов Самарской области».

Текст постановления №610 от 13.11.2013 опубликован на сайте правительства Самарской области http://pravo.samregion.ru/documents/14.11.2013/skip/1/57365/. Кроме того, информация об утвержденной кадастровой стоимости объектов недвижимости и кадастровой стоимости земельных участков размещена на сайте Управления Росреестра по Самарской области по адресу: «rosreestr.ru».

            Максимальная ставка налога на землю в Самарской области составляет 1,5 % и различается от варианта использования земли. Экспресс анализ утвержденных изменений показывает, что кадастровые стоимости произошли как в большую, так и в меньшую сторону. Много вопросов возникает к методике определения кадастровой стоимости. Если мы возьмем какое-то элитное жилье, которое недавно возводилось, с большой площадью, то его инвентаризационная стоимость достаточно высокая, и собственники уже тогда платили достаточно большие налоги. Для многих жителей элитного жилья налоговая нагрузка может даже снизиться, а вот для жителей как раз ветхого жилья, скорее всего, налог будет выше. По подсчетам оценщиков, средняя кадастровая стоимость квартир в 63-м регионе — одна из самых высоких в стране: почти 39,5 тыс. руб. за квадратный метр.

            Кадастровая стоимость конкретной квартиры может сильно отличаться от средней в зависимости от расположения, типа дома и т. п..  Собственник, может воспользоваться  правом и сократить налоговое бремя. По нашему законодательству существует возможность оспаривания утвержденных кадастровых стоимостей в определенном законом ВНЕСУДЕБНОМ порядке.

            В соответствии со ст. 24.19 Федерального закона от 29.07.1998 № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации  результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены в арбитражном суде или комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости объектов недвижимости (далее – комиссия). Результаты определения кадастровой стоимости могут быть оспорены в комиссии в течение шести месяцев с даты их внесения в ГКН. Решения комиссии могут быть оспорены в арбитражном суде.  Согласно приказу Росреестра № п/48 от 06.02.2012 г. на территории Самарской области создана комиссия по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости объектов недвижимости при Управлении Росреестра по Самарской области.

            Комиссия рассматривает споры о результатах определения кадастровой стоимости различных категорий земель и иных объектов недвижимости на основании поступившего в комиссию заявления о пересмотре кадастровой стоимости, содержащего сведения о правообладателе объекта недвижимости, в отношении которого подается заявление о пересмотре кадастровой стоимости.

Если вы хотите узнать какие изменения произошли по вашему

земельному участку в Самарской области

Оставить можно здесь - нажмите, чтобы заполнить

прислав кадастровый номер в теме заявки укажите КАДАСТР

            Согласно официальных данных, в России для сборов от недвижимости составляет 0,001% от всего бюджета, что неоспоримо мало в рамках целой страны. Для примера, только в Москве, где самые высокие цены на жилье, доля налогов в бюджете субъекта всего 0,027%. При этом в стране налоги платят как юридические, так и физические лица.

Рост цен на недвижимое имущество достиг таких колоссальных размеров, когда даже искусственное сдерживание не приносит результатов. Одним из факторов, оказывающим влияние на привлекательность инвестирования в эту область, является минимальная затратность на обслуживание объекта вложений. Предполагается, что рост налогового бремени приведет к снижению активности в этой сфере. Плюс, на рынок будут массово выброшены объекты, что приведет к перенасыщению и как следствие недлительному, но снижению цен. В каких объемах, и с какой скоростью, будут дешеветь квадраты, эксперты предсказать не могут. Факт, что будут.

Какой размер налогов на недвижимость  в других странах мира?

В США налог на недвижимость и землю составляет 75%  местного бюджета. Его ставка находится на уровне 1,4% при том, что для расчета берется 75% от рыночной стоимости недвижимости.

В других развитых странах этот налог варьирует от  0,3 до 2,5%. Налоговые льготы предусматриваются только для владельцев нового жилья на период  выплаты заемных средств. При извлечении прибыли от сдачи жилья в аренду ставка налога существенно повышается.

По вопросу взимания налога с продажи имущества и подачи налоговой декларации

Заявку специалисту можно оставить здесь - нажмите, чтобы заполнить

            Данные нововведения будут очень полезны как для местных бюджетов, так и для рынка недвижимости. Ведь теперь приобретать жилье «на будущее» станет довольно невыгодно, а значит, прекратится рост спекуляции и цен. В общем,

2014 год покажет, насколько будет эффективно введение

новой системы налогообложения.

P. S. Обязательно подпишитесь на новые статьи информационного портала «azbukainfo-tlt.ru» и получайте полезную информацию по купле-продаже квартир, по оптимизации бюджета,  полезную информацию по строительству  и строительству вашего дома и всего, что касается недвижимости. Хотите оперативно узнавать о новых статьях — установите Виджет Яндекса.

Мое мнение, рынок недвижимости может «переварить» все и появление нового налога на недвижимость существенных изменений не принесет. Может повыситься аренда жилья на определенные категории квартир. Может снизиться спрос на элитное жилье и квартиры бизнес-класса.

Не повлияет налог на недвижимость на тех инвесторов,

которые предпочитают вкладывать деньги в строящееся жилье и

продавать до оформления ее в собственность.

            Обратившись в многопрофильную компанию ООО «Аудит – Строй», Вы сведете к минимуму неприятные ситуации с недвижимостью.

 Заявку Риэлтору можно оставить здесь - нажмите, чтобы заполнить

P.S. S. Какие вопросы у вас еще есть по этой теме? Напишите внизу, в комментариях, а я постараюсь найти на них ответы.   Так же не забудьте поделиться со своими друзьями и знакомыми найденной информацией, т. к. она им тоже может понадобится — просто нажмите одну из кнопок социальных сетей, расположенных ниже.

Дополнительные материалы доступны для скачивания :

К вопросу взимания налога с продажи имущества

Средний уровень кадастровой стоимости одного квадратного метра земли в Самарской области

 Поделиться в соц. Сетях

На главную